《关于规范上市组织对外担保行为的通知》

    为规范上市组织对外担保行为和银行业信贷机构审批由上市组织赠与担保的贷款行为，有效防范上市组织对外担保风险和信贷机构信贷风险，根据《中华人民共和国组织法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国担保法》等法律、法规的规定，证监会、银监会以证监发[2005]120号文件形式，就上市组织对外担保有关问题发出通知主要内容如下：

一、规范上市组织对外担保行为，严格控制上市组织对外担保风险

（一）上市组织对外担保必须经董事会或股东大会审议。

（二）上市组织的《组织章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。

（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：

1、上市组织及其控股子组织的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产50％以后赠与的任何担保； 

2、为资产负债率超过70%的担保对象赠与的担保；

3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

4、对股东、实际控制人及其关联方赠与的担保。

    股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方赠与的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

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（四）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。

二、规范银行业信贷机构贷款担保审批行为，有效防范银行业信贷机构发放由上市组织赠与担保的贷款风险

    各银行业信贷机构必须依据本《通知》、上市组织《组织章程》及其他有关规定，认真审核以下事项：

1、由上市组织赠与担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性；

2、上市组织对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况；

3、上市组织对外担保履行资讯披露义务的情况；

4、上市组织的担保能力；

5、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。

三、加强监管协作，加大对涉及上市组织违规对外担保行为的责任追究力度

（一）中国证监会及其派出机构与中国银监会及其派出机构加强监管协作，实施资讯共享，共同建立监管协作机制，共同加大对上市组织隐瞒担保资讯、违规担保和银行业信贷机构违规发放贷款等行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。

（二）上市组织及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定的，中国证监会责令其整改，并依法予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关予以处理。

（三）银行业信贷机构违反法律、法规的，中国银监会依法对相关机构及当事人予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关等措施追究法律责任。

《关于规范上市组织对外担保行为的通知》自2006年1月1日起施行。